银行存款和开户银行账目对账属于账实核对为什吗？
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发布时间：2022-04-22 05:00
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热心网友
时间：2023-10-04 11:45
企业银行存款日记账与银行对账单的核对，属于账实核对。
账实核对将各项财产物资、债权债务等账面余额与实有数额进行核对，做到账实相符。其主要内容有：现金日记账的账面余额应每天与现金实际库存数额相核对；
银行存款日记账的账面余额与开户银行账目相核对；材料、库存商品、固定资产等财产物资明细分类账期末余额与其实有数量相核对；应收账款、应付账款、银行借款等结算款项，同有关单位定期核对。
扩展资料
1、 银行存款日记账的余额同开户银行送来的对账单核对相符.
2、 现金日记账的余额与现金实际库存数核对相符.
3、 财产物资明细账的结存数量与其实存数量核对相符.
对于材料物资及固定资产两类资产来讲，因为它们存在着实物形态，因此，可通过实物盘点的方法来确定其实存数量和金额，并可与有关明细账进行核对。
参考资料来源：百度百科-账实核对
热心网友
时间：2023-10-04 11:46
1.账实核对是指各类财产、物资、债权、债务的账面余额与实际存货之间的核对。 账户真实性核查的内容主要包括: 逐日核对手头现金日记账的账面余额与手头现金的实际金额是否一致; 定期检查银行存款日记账的账面余额与银行对账单余额是否一致; 定期检查各物质性分账的账面余额是否与物质性实际金额相符; 检查相关债权、负债分账的账面余额是否与对面公司的账簿记录一致。账实对账是指各种财产、物资、债权、债务的账面余额与实际金额之间的核算。
2.账实核对主要包括检查现金日记账的账面余额和现金的数量，检查银行存款日记账的账面余额和银行对账单的余额，检查各种财产的账面余额和材料子分类帐和财产的数量和材料，查核相关债权、债务分账的账面余额和对面公司的账务记录，具体盘点内容如下:现金日记账的账面余额是否与手头现金数量相符。现金日记账的帐面余额应当每天与实际持有的现金数量核对。如果账簿不一致，则需要进行实物盘点，以确定实际存在的现金金额，并编制现金盘点报告，以便调整现金日记账的账簿记录。
拓展资料
1. 银行存款日记账的账面余额与银行对账单的余额是否一致。银行存款日记账的账面余额应与存款银行向企业发送的银行对帐单核对，一般每月至少核对一次。如果没有，可以通过存款银行转帐的对账单来确认实际存款金额。如果银行存款日记账与存款银行转帐的调节文件不一致，也可以通过编制银行存款余额调节表进行调整。 各物产物资分账的账面余额是否与物产物资实际发生额相符。如发现差异，财务人员应填写存单，与账面余额记录核对，确认损益，以便进行调整。
2.相关债权、负债分账的账面余额与对账公司的账务记录是否一致。如果账上记录不一致，可以写信确认，并根据明细制作一份“往来账对账单”。 财产、物资保管过程中可能因自然损失造成的账目不符;在收发财产的过程中，因计量或检查不准确而造成的收多或收少的误差;由于管理不善、制度松懈而造成的财产损坏、损失、盗窃等问题。
