做为企业管理者应如何去设计内部控制
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发布时间：2022-04-22 04:55
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热心网友
时间：2024-06-03 00:38
1.授权控制。授权控制是指企业各级工作人员，必须经过授权和批准，才能对有关的经济业务进行处理，未经授权和批准，这些人员就不允许接触这些业务，这一控制方式使每一个过程、环节责任、权利明确，使某些事件在发生时就得到了控制。受权控制要求规定各级管理人员的职责范围和业务处理权限，同时也要求明确各级管理人员所承担的责任，使他们对自己的业务处理行为负责。
2.分工控制。分工控制是指对于相关的职务，必须进行分工负责，不能由一个人同时包办兼任。这一控制制度使经济业务在处理时，有关人员能够互相制约、相互监督。
3.业务记录控制。业务记录控制是指在对经济业务进行会计记录时，必须采取一系列措施和方法，以保证会计记录的真实、及时和正确。
4.财产安全控制制度。财产安全控制制度，是为了确保企业财产物资安全完整，所采用的各种方法和措施。5.书面文件控制。书面文件控制是指在业务处理过程中，把企业对于经营管理的要求，有关注意事项等制成书面文件、规章制度，下发给各级工作人员，或悬挂在办公室、仓库等公众场合。
6.人员素质控制。人员素质控制是采用一定的方法和手段，保证企业各级人员具有与他们所负责的工作相适应的素质，从而保证业务工作的质量。
我就是做企划的，刚做没几天，以下是我个人一点心得体会，还不够完善。
1流程从哪个环节开始？
2申请人（经办人）是谁？
3申请内容、原因、影响是什么？
4审批人是谁？
5监督人是谁？
6授权人是谁？
7执行人是谁？
8记录如何做，谁做？
9审批期限多少？包括负责审批的期限和审批给申请人的期限。
10流程结束于哪个环节或部门？
11特殊情况或特殊行业、单位的如何处理？
12对出现不负责或违反制度的情况的，如何处理？（即惩罚措施）
13对执行效果好，创造效益的如何进行奖励？（即奖励措施）
14测评、评价，进入相关人员或部门绩效考核。
热心网友
时间：2024-06-03 00:39
企业创业期可以自己把关
成长期可以指定安排人监督
成熟期可以权利分散每个人都有点小权利
每个人都控制自由的成本
热心网友
时间：2024-06-03 00:39
一、重点控制的原则
有效的管理控制必须重点突出。首先，必须挑选出关键的目标进行控制，而且仅当这些项目的偏差超过了一定限度才予以调节或控制，可以利用ABC分析法和例外原则等工具找出这些关键环节和关键因素，并设立预警系统或控制点，进行重点控制。
二、适时控制的原则
管理者应该注意提高控制的预见性，及时纠偏，防患于未然。为了避免时滞所带来的问题，较好的办法是采用前馈控制，减少实际绩效与目标的偏差。
三、适度控制的原则
避免控制过多或控制不足；考虑控制的经济性；加强自我控制。
四、弹性控制的原则
企业要制定汤性的计划和弹性的衡量标准，要求一切控制从实际出发，设计良好的控制系统。
五、客观控制的原则
有效地控制必须是客观的、符合企业实际的，主要包括控制标准的客观性和实际绩效评价的客观性两个方面。
要进行客观控制，管理者首先要建立客观的计量方法，把定性的内容具体化，尽量避免个人偏见和成见；控制标准和工作绩效评价的表达要根据操作人员的具体情况，尽可能简单明了，易于了解和接受，有利于提高控制的效果。
热心网友
时间：2024-06-03 00:40
权责明确，有赏有罚！ 最详细了！
