出纳的现金日记账和银行日记账是怎样的关系？
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发布时间：2022-04-22 00:06
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时间：2023-06-25 22:14
一、基本概念
现金日记帐是收银员根据现金收付凭证和业务发生先后顺序进行的交易登记。每天结束时，计算当日现金收入总额、现金支出总额和余额，并与实际存货核对余额，做到随时发生，随时登记，按日、按月结算，账目一致。银行存款日记帐记录银行存款帐户。银行存款日记帐记录了公司银行账户中银行存款的存取。
银行存款日记帐和现金日记帐的核对方法有一定的区别。现金日记账的实际核对是通过库存现金的实物盘点来核对的，而银行存款日记账的实际核对是不能通过存款的实物盘点来核对的。应与银行发送的对帐单核对。
二、记账顺序
现金日记帐由出纳根据现金收付凭证和业务发生先后顺序一一登记。每天结束时，计算当日现金收入总额、现金支出总额和余额，并与实际存货核对余额，做到随时发生，随时登记，按日、按月结算，账目一致。
银行存款日记账由出纳根据银行存款收付凭证和业务发生先后顺序一一登记，余额于每日终了结清。银行存款日记账应定期与《银行对账单》核对，至少每月一次，每月编制《银行存款余额对账表》。
三、记账方法
现金和银行存款日记帐不同于子分类帐。现金和银行日记帐是日记帐。日记帐是指连续、完整地反映经济交易的账簿，按业务发生的时间顺序逐日、逐笔登记，又称年表。日记账有利于对账凭证与一切经济往来账目对账，保证账簿和记录的完整性和正确性。
现金日记账和银行存款日记账，虽然叫日记账，不是子分类账，但实际上是和子分类账一起列出的，属于二级分类账，总账是一级分类账。但是，现金日记帐和银行日记帐需要及时登记和录入日常经济交易。子分类帐没有这样的要求。
1.现金日记帐和银行存款日记帐实际上是现金和银行存款帐户的子分类帐。
2、现金和银行存款日记账与明细账的区别在于账簿的形式不同。日记帐采用三栏格式，而子帐采用数量金额格式（如原材料、库存货物等）、三栏子帐（适用于债权债务）、多栏子帐（管理费用等）。
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时间：2023-06-25 22:14
（1）现金日记账和银行存款日记账用圆珠笔书写不符合规定。理由是：根据《会计基础工作规范》的规定，登记账簿要用蓝黑墨水或者碳素墨水书写，不得用圆珠笔或者铅笔书写。
（2）会计账簿未按页次顺序连续登记，有跳行、隔页现象不符合规定。理由是：根据《会计基础工作规范》的规定，各种账簿要按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。
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时间：2023-06-25 22:15
现金日记账是记录所有现金的收入支出
银行存款日记账是记录你们公司所有银行的账务往来。
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时间：2023-06-25 22:15
你要明确会计跟出纳是两个不同的职会。。
一般正常清况下，现金和银行存款日记账是出纳登记的。
出纳人员要按时间发生次序登账。
会计在编会计凭证时为了方便，会把发生的同一业务编汇到同一张凭证（会打乱原始凭证的时间次序）
会计会把每一张记账凭证编上编号，而这编号在账本上（包括明细，成本，费用账，总账）都会一一对应。而出纳账本上所对应的单单是时间。
按时间发生来写，如同一天发生多笔业务，可按你拿到手的原单的先后次序编制1、2、3
热心网友
时间：2023-06-25 22:16
一级科目就是总帐科目（总分类科目的概念）。
在一定程度上“现金日记账”=“明细账”。
现金日记账就是现金收支的流水账。
明细账是各总账科目或明细科目的流水账。
