穿行测试表
被审计单位： 索引号： 2221-1 项目： 截止日/期间： 编制： 复核： 日期： 日期：
测试的业务流程：采购与付款
主要业务活动 采购申请单编号#(日期)及内容 采购 采购订单编号 采购订单是否与采购申请单一致并得到适当审批(是/否) 采购合同编号#(日期) 验收入库单编号#（日期） 验收入库单是否经适当人员签字(是/否) 记录应付账款 采购发票与采购订单、采购合同、验收入库单是否相符(是/否) 转账凭证编号#(日期) 是否记入应付账款贷方(是/否) 付款凭证编号#(日期) 付款 付款申请单是否得到适当的审批(是/否) 相关单证上是否加盖“付讫”印戳(是/否) 测试内容 测试结果
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